2019_RVB_00023 - Meerjarenplan en budget - Budgetwijziging 2019/1 AGB Genk - Definitieve vaststelling

Na budgetwijziging 2019/1 past het budget nog in het meerjarenplan, waardoor er geen aanpassing van het meerjarenplan 2014-2021 dient te gebeuren.

In de voorgelegde schema’s zijn alle budgetwijzigingen opgenomen tot rapporteringsdatum 18 juni 2019. Deze budgetwijziging omvat enkel de effectieve budgetwijziging, maar in de wettelijke schema’s (uitgezonderd de motivering van de wijziging) worden de drie mogelijke types budgetwijzigingen opgenomen:

• Aanpassingen van de raming
• Interne kredietaanpassingen
• Effectieve budgetwijzigingen

De wijzigingen zijn van toepassing op het exploitatie-, investerings-, en liquiditeitenbudget.

In budgetwijziging 2019/1 voor AGB Genk zijn alle gevraagde budgetwijzigingen opgenomen, die niet voldoen aan de voorwaarden voor aanpassingen van de raming of interne kredietaanpassingen.

In budgetwijziging 2019/1 voor AGB Genk zijn de volgende elementen opgenomen:

• De overdrachten van de saldi van de investeringsbudgetten van 2018. Deze dienen conform de wetgeving BBC te worden overgedragen naar volgend boekjaar, en kunnen enkel via budgetwijziging worden weggenomen. Deze worden in schema BW3 weergegeven in de kolom “overdracht van vorig boekjaar”.
• De budgetwijziging voor al de overgedragen saldi van de investeringsbudgetten 2018 die niet meer benodigd zijn door de diensten. Alle diensten hebben hiervoor een lijst van overdrachten ter beschikking gekregen.
• Aanpassing van een aantal ramingen aan de actuele toestand.
• Een aantal bijkomende budgetaanvragen en – wijzigingen.
• Een aantal besparingen, uitgestelde of niet-uitgevoerde projecten.
• In overeenstemming brengen van de ontvangstramingen voor de investeringssubsidies van Stad Genk in functie van de benodigde uitgavenramingen voor de investeringen van het AGB.

Gewijzigde financiële toestand na budgetwijziging 2019/1 (schema M2):

 Gevolgen budgetwijziging 2019/1 op het budget 2019:

• Het oorspronkelijk resultaat op kasbasis voor het budget 2019 (opmaak budget 2019) bedroeg € 2.035.999. Door de budgetwijziging van 18 juni 2019 (BW 2019/1), overdrachten saldi investeringen 2018 en het resultaat 2018, verbetert het resultaat 2019 op kasbasis met € 445.132 waardoor dit nu € 2.481.131 bedraagt.
• De oorspronkelijke autofinancieringsmarge voor het budget 2019 (opmaak budget 2019) bedroeg € -153.279. Door de budgetwijziging van 18 juni 2019 (BW 2019/1), verbetert de autofinancieringsmarge 2019 met € 12.830 waardoor deze nu € -140.449 bedraagt.
• In schema M2 “De staat van het financiële evenwicht” komen de uitgaven en ontvangsten investeringsbudget in de kolom “Vorig krediet” niet meer overeen met de toestand bij de opmaak van het budget 2019. Dit is te wijten aan de overdracht van de saldi van de investeringsbudgetten uit 2018, voor zowel de uitgaven als de ontvangsten.

Het Gemeentedecreet en het Planlastendecreet;

Het besluit van de Vlaamse Regering en het ministerieel besluit betreffende de beleids- en beheerscyclus van de gemeenten, de provincies en de openbare centra voor maatschappelijk welzijn;

Het feit dat deze nieuwe BBC-regelgeving met een volledige geïntegreerde lokale planning en uitvoering voor het Autonoom Gemeentebedrijf Genk inging vanaf 1 januari 2014;

Het besluit van de Vlaamse Regering BBC en het ministerieel besluit BBC, die dit concretiseren en de samenstelling van een budgetwijziging bepalen;

De organieke decreten, die bepalen dat de gemeenteraad de budgetwijzigingen vaststelt op basis van de ‘voorgelegde cijfers’ en de ‘verklarende nota’ ervan;

De beslissing van de raad van bestuur AGB van 11 december 2018, waarbij het budget 2019 en het gewijzigd meerjarenplan 2014-2021, aangepaste versie budget 2019 voor het AGB Genk werden goedgekeurd;

Het meerjarenplan AGB Genk 2014-2021, aangepaste versie 2019, en het feit dat het budget 2019 zowel inhoudelijk als financieel volledig aansloot op dit meerjarenplan;

De nieuwe regels op het vlak van het financieel evenwicht met een jaarlijkse norm voor het toestandsevenwicht, die inhoudt dat het resultaat op kasbasis voor elk financieel boekjaar van het meerjarenplan positief moet zijn en met een norm voor het structureel evenwicht, die inhoudt dat de autofinancieringsmarge van het laatste financieel boekjaar van het meerjarenplan positief moet zijn.

Conform art 27 BVR BBC moet bekeken worden of het budget nog past in het meerjarenplan. Is dat niet het geval, dan moet het meerjarenplan worden aangepast. Het budget past in het meerjarenplan als:

• het resultaat op kasbasis van het financiële boekjaar groter is dan of gelijk is aan nul;
• de autofinancieringsmarge van het financiële boekjaar in het budget groter is dan of gelijk is aan de autofinancieringsmarge van hetzelfde financiële boekjaar in het meerjarenplan.

Het dossier budgetwijziging 2019/1 bevat de eerste budgetwijziging voor het boekjaar 2019. De wettelijke schema’s bevatten alle wijzigingen tot rapporteringsdatum 18 juni 2019.